环境生产要素（精选十篇）
环境生产要素 篇1
1 研究方法与数据的选取
为了更好的对我国的区域环境效率与环境全生产率的增长进行分析与研究, 本文主要对我国30个省份从1998到2008年的环境效率进行了分析与研究, 并利用兰恩博格生产率指标对这30个省份从1998到2008年的环境全要素生产率进行了测度。并对分析与测度的结果进行了研究, 以找出我国区域环境效率与环境全要素生产率的增长情况与增长规律。
2 对我国区域环境效率进行分析与测度
为了使分析的结果更加合理, 我们主要对我国的30个省份 (主要按区域将这30个省份划分为了东部、中部、西部三部分) 的环境效率状况进行了调查, 并主要从“好”产出、“坏”产出、资源投入、劳动投入和资本投入这五大方面的数据来对个区域内的环境效率状况进行衡量与分析 (其中产出主要是指地区内的实际生产总值) 。下面是对所有数据进行分析与整理后的综合情况描述。
通过对表1的数据进行整理与分析后我们可以看出, 三大地区内, 东部地区的经济增长率是最高的, 因此它的劳动增长率与资本增长率和能源的消耗量也是较高的;而西部地区的污染物的排放量却是最高的, 这与我国西部大开发战略的实施有关, 也和西部地区较为粗放的经济发展方式有关。而从区域内生产总值与污染物排放量的对比变化率来说, 东部地区的下降速度明显较快。但是总体来说, 我国资源消耗的主要使用者与污染物的主要排放者主要集中在东部区域内。
3 对我国的环境全要素生产率进行测度与分析
上节我们主要对我国各大区域内的环境效率进行静态的分析, 下面将对全要素生产率的增长情况进行动态的分析, 旨在研究出我国各个省份与区域和生产边界之间的效率变化规律和技术进步的情况。下表 (表2) 主要对我国三十个省份从1998到2008年的全要素生产率的增长情况进行了分析与整理。总体情况如下:
通过对表2进行分析与计算, 我们能够得出这样的结论, 从1998年到2008年这十年间, 我国的市场全要素生产率的平均增长值为1.14%, 与环境全要素生产率增长的1.8%来比显得较低。这主要是由于我国在近年来发展工农业的生产时, 比较注重对环境的保护, 并且技术的进一步提升降低了能源的消耗与对环境的污染。在一定程度上来说, 通过对生产污染技术处理的进一步改进与提高生产技术的效率来达到技术进步的目的, 而在这一过程进行的同时, 也实现了对能源消耗的节约和对环境污染的治理。而从阶段性上来说, 环境全要素生产率和市场全要素生产率变化的不一致, 会使得我国的节能减排任务面临着更加艰巨的挑战、而我国进一步走上环境友好型与资源节约型发展的道路则还有很长的路要走。
而在这十年间, 我国东部地区的市场全要素生产率与环境全要素生产率都比中西部的发展程度要高, 这就使得我国的经济发展水平在东部要普遍高于中西部, 中西部的经济发展方式依然存在着较为严重的问题, 环境的污染与能源的消耗依然面临这严峻的考验。
4 结论
对我国区域环境效率与环境全要素生长率的增长情况进行全面具体的分析后我们可以发现, 政府的环境管理能力的强弱与我国区域环境效率和环境全要素生产率的增长情况是具有密切的联系的, 政府部门的环境管理能力越强, 区域内的环境效率与环境全要素生产率就越高, 反之则亦然。而企业对环境效绩的关注程度, 则对环境效率与环境全要素生产率的增长具有一定的正相关作用。因此在进行环境治理工作中要努力发挥企业对环境治理工作的积极性, 为使我国的天更蓝、水更清、人民的生命更健康而努力。
摘要：伴随着我国经济社会高速发展, 我国的环境污染、资源利用率较低、能源消耗较大、生态环境问题等逐渐加剧。现在我国的居民对城市生存环境质量与自然生态的保护问题越来越关注, 政府也认识到了建设可持续发展型社会的重要意义, 因此提出了要逐步建立起资源节约型与环境友好型社会的可持续发展理念, 并将其作为我国发展的基本国策。本文将主要从对区域环境效率与环境全要素生产率这两个角度入手, 来进一步研究我国区域经济发展的现状与问题, 并进一步提出解决的方法与策略。
关键词：中国,区域环境效率,全要素生产,研究
参考文献
[1]陈诗一, 能源消耗、二氧化碳排放与中国工业的可持续发展[J].经济研究, 2010 (2) :15-21.
[2]陈茹, 王兵, 卢金勇.环境管制与工业生产率增长:东部地区的实证研究[J].产经评论, 2013, 15 (4) :45-66.
环境生产要素 篇2
二、与时俱进，狠抓关键，进一步提高优化发展环境工作的水平
优化发展环境工作是一项系统工程，面广量大，必须与时俱进，突出重点，狠抓关键，全面推进。
1、进一步加强机关作风建设。一要积极营造优化发展环境的浓烈氛围。要通过新闻媒体大力弘扬优化发展环境的主旋律，办好优化经济发展环境简报、优化环境大丰行和政风热线栏目。要加大正反典型的宣传力度，曝光一批影响投资环境的人和事。二要完善～年度市级机关民主评议的实施办法。要遵循客观性、公正性、科学性的原则，广泛征求意见，制定更加科学合理的评价考核体系。要把平时评议与集中评议相结合，对重点部门实行对口评议，解决个别部门、少数科室中梗阻现象；对全市亿元以上投资项目实行点题评议，凡涉及到的部门集中汇报服务情况。通过不间断的评议，推动机关作风建设的落实。三要严格兑现机关作风建设考核结果。要有奖有罚，对排名前列的市级机关和公共服务部门要大张旗鼓地予以奖励，不仅要精神奖励，还要物质奖励，要奖得让人心动。对排列末位的部门和中层职能股室，不仅要诫勉谈话，还要组织处理，更要与经济报酬挂钩，要罚得心疼，从而促进各级机关进一步加强作风建设，更好地为发展、为基层、为群众服务。
2、继续深化行政审批制度改革。一要加快建设行政审批中心。市委、市政府决定加快行政审批中心建设步伐，确保6月底前实施到位。任何部门都要服从大局，配合市委、市政府的决策，把审批窗口、审批事项迁入审批中心，把素质最好、能力最强、服务最优的同志放到中心，对于进入中心的审批事项必须放手放权，使工作人员职责和权限相一致，坚决杜绝“两头跑”问题的发生，真正做到一站式办公、一条龙服务。二要清理审批项目。按照转变政府职能要求，对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制。要根据行政审批改革最新精神，对全市现有的行政审批项目再进行一次清理，该取消的坚决取消，该调整的及时调整。凡设定的行政审批项目，必须要有法律明确许可，否则必须取消。三要提升审批服务质量。要加强窗口人员素质教育，强化服务意识，注重窗口形象。要部门围绕窗口转，窗口围绕服务转，审批服务围绕发展转。要加强对窗口的效能监察，全面推行首问负责制、限时办结制、误事追究制等制度，杜绝推诿扯皮、办事拖拉，甚至吃拿卡要现象。凡对群众和投资者不热情、不耐心、不周到的人要坚决予以处理。
3、大力提升依法行政水平。一要继续规范行政执法自由裁量权工作。重点健全五项制度，即裁量公开制度，行政执法职能分离和行政执法回避制度，一般程序案件集体会办制度，行政执法限时制度和执法查处与罚缴款分离制度。二要深入贯彻省“十不准”和市“十项禁令”。各部门要加强对工作人员执行省“十不准”和市“十项禁令”的教育工作，保证落实到位。要严格执行“行政收支两条线”规定，坚决不允许行政执法机关下达行政处罚指标。三要继续推行政务公开工作。要采取各种有效措施，加大市级机关及各镇机关政务公开力度，扩大公开范围，拓展公开内容，完善公开形式，创新公开载体。通过推行政务公开提高工作透明度，保障人民群众知情权、参与权和监督权，所有行政执法部门要全面推行收费项目总额报告制，学校、医院和供电、供水、环保、交通、通信、城管等与群众利益密切联系的公共部门和单位要全面公开办事制度，向群众公示服务承诺、收费项目和标准。
生产要素改革全面提速 篇3
记者多方了解获悉，为培育发展经济增长新动力，“十三五”期间，中国生产要素市场化改革进程有望全面提速，进而通过打造增加公共产品、公共服务和大众创业、万众创新“双引擎”，促进新技术诞生，推动环保、养老、医疗、金融等新产业、新业态蓬勃发展。
转换：形成人力资本优势
着力加强供给侧结构性改革，是为了增强经济持续增长动力。在当前这一增长动力转换阶段，这就需要重点培育发展经济增长的新动力。对于培育发展新动力，在《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》中，第一个提到的就是要“优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置”。
万博经济研究院院长滕泰对记者表示，十多年来，中国土地、资金、人工、技术、管理等生产要素价格大幅上涨，再加上税收、行政等成本，已经使企业不堪重负。如何通过深化改革，解除要素供给抑制、降低要素供给成本、提高供给效率，已经成为不得不面对的问题。
这涉及一系列改革，但是在当前老龄化大背景下，有利于增加劳动供给的改革可能更为迫切。中国社会科学院副院长张平表示，当人口红利耗尽及物质资本再生产速度放缓时，支持经济新常态的要素也相应发生变化，此时，物质资本再生产应该让位于人力资本再生产。
加快形成人力资本新优势，需要推进教育、科研等一系列改革，但是见效更快的可能还是户籍改革和行政事业单位改革。2015年11月11日召开的国务院常务会议确定，以加快户籍制度改革带动住房、家电等消费。据“十三五”规划专家组成员、中国社会科学院副院长蔡昉测算，在未来城镇化减速的背景下，充分成功的户籍制度改革有望提升中国经济潜在增长率1到2个百分点。
升级：推动新产业新业态
生产要素改革是培育发展新动力的基础，然而要推动产业结构迈向中高端，加快实现发展动力转换，还需要做进一步的工作，一个是激发创新创业活力，推动大众创业、万众创新；第二个是释放新需求，创造新供给。
2015年政府工作报告提出：打造大众创业、万众创新和增加公共产品、公共服务“双引擎”。
通过“双引擎”，中国政府试图促进经济转型升级，推动新技术、新产业、新业态蓬勃发展。国务院发展研究中心原副主任刘世锦表示，政府要从以往的“重扶持”转向“重环境”。在创新驱动的大环境下，政府尽可能不要去制定具体的技术路线，因为行业变化很快，未来很难预测，最重要的还是要创造一个好的环境。
从目前来看，新产业、新业态很可能会从大环保概念中孕育出来。清华大学中国经济研究中心主任魏杰认为，8类战略性新兴产业未来有可能成为我国新兴支柱型产业。这其中一半和环保相关，包括新能源、新材料、节能环保以及新能源汽车。
服务业则是另一个“富矿”。这方面一个新的变化是，除了此前一贯强调的金融等生产性服务业以外，政府现在也更加重视生活性服务业的发展。从增量角度观察，健康服务、养老服务似乎更受重视。2015年11月11日召开的国务院常务会议决定，推进医疗卫生与养老服务结合。
平衡 适度扩大总需求
增强经济持续增长动力，除了要加强供给侧结构性改革，同样要适度扩大总需求，发挥消费对增长的基础作用，发挥投资对增长的关键作用，发挥出口对增长的促进作用。
这是因为，新的需求同样有助于产业转型升级。在刘世锦看来，供求是双方面的平衡关系，供给侧改革最终也是在创造需求，是在解决需求的问题。通过供给侧的改革创造出的新的需求更可靠、更实在、更具有可持续性。
国务院日前印发《关于积极发挥新消费引领作用加快培育形成新供给新动力的指导意见》，系统阐述了以新消费引领新供给新动力的总体思路，并圈定包括服务消费、信息消费、绿色消费、时尚消费、农村消费和品质提升型消费等在内的六大领域将作为新消费的重点领域和方向。
寻找新的投资需求同样意义重大。建议稿中提出要“深化投融资体制改革，优化投资结构，增加有效投资”，这既有助于对冲经济下行压力，又有助于提升经济增长的潜力和韧劲。
出口方面，“十三五”时期的着力点在于增强对外投资和扩大出口结合度，培育以技术、标准、品牌、质量、服务为核心的对外经济新优势。实施“优进优出”战略，推进国际产能和装备制造合作等。
正如国家发改委规划司司长徐林所说，建议稿中关于“三驾马车”的部分，不是简单从刺激投资、刺激消费和刺激出口的角度来看拓展这三大新动力，而都是从改革创新的角度出发的。“不能从原有角度去看待需求问题，而必须从怎么通过改革创新来使新消费得到满足和释放，通过投融资体制改革来使投资效率提高、有效投资增加，通过品质提高来增强出口竞争力，而不是以贬值或提供更多出口补贴来推动出口增长。这种表述变化，体现了供给经济学从供给侧来推动、培育新增长动力的想法。”徐林说。
环境生产要素 篇4
改革开放以来, 我国在经济发展上取得了举世瞩目的成就, 而工业经济的增长最为显著, 工业经济是国民经济的主导, 也是衡量一个国家或地区生产力发展水平的重要标志。但在取得显著成就的同时, 也为此付出了巨大的资源、环境代价。在2010年世界环境绩效指数排名中, 我国在163个国家和地区中位居121位, 比2009年下滑了16位。环境污染、资源匮乏以及生态破坏等问题已经严重影响到我国可持续发展的目标。为此, 政府明确提出要把环保工作作为转变经济发展方式的重要手段, 如《国家环境保护“十二五”规划》已提出了具体的减排指标。
长三角作为我国经济增长最活跃的地区之一, 已是整个国民经济发展的重要引擎。现阶段, 如何促进经济增长方式由粗放型向集约型转变, 实现经济“又好又快”发展, 是长三角亟待解决的重大课题。然而, 加快经济发展方式转变, 实现工业经济的可持续发展尤其重要。本文运用考虑了环境因素的Malmquist-Luenberger生产率指数, 采用2000～2010年长三角地区工业投入与产出的面板数据, 实证研究长三角地区三省市工业部门的环境全要素生产率变化值, 并实证分析环境规制强度、外商直接投资等对考虑了环境因素的生产率增长水平的影响。鉴于长三角在我国经济中的地位, 研究其工业部门的环境全要素生产率对于全国工业经济乃至于整个经济的可持续发展都有着非常重要的启示意义。
二、文献综述
全要素生产率是衡量经济发展质量的重要指标, 也是研究经济增长方式的一个重要视角。因此, 目前关于全要素生产率的研究已成为了经济学界的热点之一。
在全要素生产率的测算中, 国内外学者使用的方法有:索洛残差法、增长核算法以及Malmquist-DEA法。索洛残差法是由美国经济学家Solow首创, 在此模型中, 产出函数被设定为包括了资本、劳动投入的科布-道格拉斯生产函数, 并且引入技术进步作为外生变量。索洛残差法被大量学者用于测算国家或地区全要素生产率的增长, Tuan Ng Zhao (2009) 采用索洛残差法, 对我国长三角15市和珠三角8市1978～2004年间的全要素生产率进行了测算。但是, 索洛模型有其自身的局限性, 因此测算的准确性也受到一些学者的质疑。相比其他两种方法, 使用增长核算法来计算全要素增长率的频率较低。因为若是运用增长核算法, 通常会使用超越对数生产函数, 虽然该生产函数更具一般性, 测算结果也更加准确、科学, 但是测算难度也相对较大。孙琳琳、任若恩 (2005) 使用增长核算法测算了我国1981～2002年间的全要素生产率, 研究结果显示:我国在改革开放后的全要素生产率波动幅度较大, 并在九十年代后期增速较缓。另外, 李宾、曾志雄 (2009) 也采用增长核算法对我国1978～2007年间的全要素生产率进行了测算, 研究得出了类似的结论:即我国在九十年代后期全要素增长率出现了下滑的趋势。Malmquist-DEA法避免了较强理论的约束, 可以较容易地测算出全要素生产率, 是主流的测算方法, 很多学者运用此方法对我国或者部分省市的全要素生产率进行了测算 (郑京海、胡鞍钢, 2005;郭庆旺、赵志耘等, 2005) 。
但是, 以上对全要素生产率进行测算时都没有考虑污染排放对于生产率的影响, 也就是研究只考虑了工业总产出等这类市场性的“好”产出, 却忽视了生产过程中非市场性的“坏”产出。王兵等 (2008) 研究指出, 用“好”产出的增长率减去所投入的贡献, 而不考虑“坏”产出的影响, 那么传统全要素生产率即没有考虑环境因素的全要素生产率的测算结果会出现偏差。然而, 要把环境因素纳入经济运行的考核体系, 就面临着这样一个问题:即污染物作为“坏”产出与“好”产出是不一样的, 因为其没有价格, 这也正是传统的全要素生产率测度方法无法解决的一个问题。Fare et al. (1994) 采用的谢泼德距离函数基于径向DEA分析方法不需要价格信息, 但依然没有考虑环境约束;Chambers et al. (1996) 和Chung et al. (1997) 在谢泼德距离函数的基础上首次采用方向性距离函数法, 较好地解决了污染物等非期望产出的效率评价问题, 从而得到了广泛的应用。另外, 他们还在方向性距离函数基础上构建了Malmquist-Luenberger生产率指数 (简称ML生产率指数) 。该指数不仅继承了Malmquist指数测算全要素生产率要求“好”产出不断增加的良好性质, 同时还考虑了环境因素, 要求“坏”产出不断减少。近年来, 随着环境问题的日益突出, 运用ML生产率指数实证分析全要素生产率的研究逐渐增多。王兵等 (2008) 运用ML生产率指数法测度了1980～2004年APEC17个国家和地区包含CO2排放的全要素生产率, 认为在考虑环境管制后, APEC的全要素生产率增长水平得到提高, 且技术进步是其增长的源泉。杨俊、邵汉华 (2009) 引入考虑了“坏”产出的ML指数, 测算了1998～2007年我国地区工业考虑了环境因素情况下的全要素生产率增长及其分解。研究发现, 我国西部地区在工业化过程中存在较严重的资源浪费与生产环境破坏, 而东部地区则有力地促进了我国工业“又好又快”发展。
通过现有文献的梳理, 国内外学者都是基于不同的测算方法对我国整体地区全要素的测算, 而所得结论都倾向于东部地区的经济要优于西部地区“又好又快”的发展。因此, 本文试图缩小研究的视角, 以我国长三角三省市为研究对象, 测算其在2000～2010年间工业部门考虑了环境因素的ML指数并进行比较。
三、研究方法与数据说明
(一) 研究方法
1、环境技术。工业生产除了产出一般“好”产品以外, 还会产出废水、废气、废弃固体等“坏”产品, Fare et al. (2007) 构造了一个既包括“好”产出, 又包括“坏”产出的生产可能性集, 即环境技术的函数表达式:
集合P (x) 是指使用N种要素投入所生产出M种“好”产出和I种“坏”产出的所有组合。在本文中, 假设所有决策单元 (各省) 使用N种要素投入 (x1, x2, …xN) ∈R+N, 生产出M种“好”产出 (y1, y2, …yN) ∈R+M和I种“坏”产出 (b1, b2, …bI) ∈R+I, 则在每一个时期t=1, 2, …T, 第k=1, 2…, K个省份投入产出组合为 (xk, t, yk, t, bk, t) 。生产可能性集P (x) 满足下面四个特性:
(1) 闭集和凸集
(2) 联合弱可处置性:如果 (y, b) ∈P (x) 且0≤θ≤1, 则 (θy, θb) ∈P (x) 。这表示减少“坏”产出是要付出代价的, 在要素投入水平给定的情况下, 要减少“坏”产出, 必然占用原本生产“好”产出的那部分资源, 导致好产出水平也相应地减少。
(3) 零结合性:如果 (y, b) ∈P (x) , 且b=0, 则y=0。说明没有任何污染的生产是不可能的, 满足“坏”产出水平为零的唯一条件就是“好”产出水平也为零。
(4) 投入和“好”产出的可处置性:如果 (y, b) ∈P (x) 且y′≤y或者x′≥x, 则 (y′, b) ∈P (x) , P (x′) 勐P (x) , 说明投入和“好”产出浪费在一般情况下总可能存在。
2、方向性距离函数。Chung et al. (1997) 、Fare et al. (2001) 根据短缺函数思想, 构建了方向性距离函数, 这个函数是谢泼德距离函数的一般化, 具体形式为:
g= (gy, gb) 表示产出扩张的方向向量。如果向量g= (y, -b) , 则表示同比例的增加好产出而减少坏产出, β表示“好”产出增长、“坏”产出减少的最大可能性程度。
3、环境技术效率。在上述定义下, 环境技术效率 (ETE) 可以表示为:
环境技术效率是一个与生产环境前沿紧密联系的概念, 当观测点在生产环境前沿时, 方向性距离函数值为0, 环境技术效率为1。环境技术效率越大, 说明距离环境生产前沿越近, 即在给定的资源投入下, 实际“好”产出与最大“好”产出、实际“坏”产出与最小“坏”产出的差距越小。
4、Mal mqui st-Luenger ber生产率指数。基于环境技术效率函数, 参照Chambers et al. (1996) 和Chung et al. (1997) 的方法, 就可以定义t期到t+1期的生产率指数 (ML) , 并可以进一步分解为技术进步和效率变化。
ML指数可以分解为技术进步 (TECH) 和效率变化 (EFFCH) :
ML、EFFCH、TECH大于或者小于1分别表示全要素生产率增长 (下降) 、技术效率改善 (恶化) 、前沿技术进步 (退后) , 每一种生产率的变化需要解四个线性规划, 包括两个当期环境技术效率和两个混合环境技术效率。
按照上述方法, 本文测定了2000～2010年间长三角地区考虑了环境因素的工业全要素生产率指数、技术进步和效率变化值。
(二) 数据说明
1、数据来源及说明。本文的数据主要来源于2011年《中国统计年鉴》、《上海统计年鉴》、《江苏统计年鉴》、《浙江统计年鉴》。本文以2000～2010年长三角三省市规模以上工业企业为基本研究单元, 以地区工业总产值、工业二氧化硫排放量为产出指标, 以固定资产净值、全部从业人员人数、工业能源消耗量为投入指标, 详细处理情况如下:
(1) “好”产出。本文以各地区的工业总产值为“好”产出, 并以各省市的工业品出厂价格指数折算成2000年的不变价格。
(2) “坏”产出。本文选择工业二氧化硫作为“坏”产出, 主要有以下原因:与其他污染物相比, 二氧化硫主要产生于工业生产中, 而生活中的排放比例极小;二氧化硫也是国家“十二五”规划纲要中所列举的主要污染物之一;二氧化硫和要素投入中的能源消费量密切相关, 同时该数据也比较容易获得。
(3) 劳动投入。本文选择各省市规模以上企业年平均从业人员人数作为劳动力投入指标。
(4) 资本投入。本文选择固定资产净值年平均余额作为资本投入指标, 并以各省市固定资产价格指数折算成2000年的不变价格。
(5) 能源投入。本文选择各地区历年的工业能源消耗量作为能源投入指标。主要有以下考虑:一方面能源消耗是一个综合性指标;另一方面能源消耗与工业二氧化硫的排放规模密切相关。
注:Y表示工业总产值, K表示资本投入, L表示劳动投入, E表示能源消费。
2、数据的描述性统计。根据表1数据的描述性统计, 总体而言, 我国长三角地区的经济增长是依靠高投入、高能耗来推动高产出的。在2000～2010年间, 长三角地区的工业总产值平均以19.97%的增长速度高速增长。与此同时, 劳动力投入、资本投入、能源消耗也分别以2.68%、14.45%、8.47%的平均速度增长。而污染排放物方面, 随着技术水平的提升以及环境规制的加强, 本文选取的二氧化硫指标在长三角地区体现出逐渐减少的趋势, 在2000～2010年间以-0.83%的平均速度降缓。
从各省市来看, 上海的工业总产值增长速度最高, 其平均增速高达21.28%。另外, 上海的能源投入份额以及SO2排放份额都是长三角三个省市中占比最少的, 并且上海二氧化硫的排放量递减速度也是最大的, 十年间的增速平均为-3.22%。由此可以说明, 上海地区的协调发展较为良好。就江苏与浙江两个省比较而言, 江苏更显示出高投入、高耗能的态势, 其能源投入份额、SO2排放份额占据了长三角地区的一半以上。值得说明的是, 长三角地区总体体现出污染物的排放量放缓的趋势, 但浙江省的二氧化硫排放量却仍以2.52%的平均速度增长着。可见, 长三角地区在经济的协调发展方面在各省市间也是存在差距的。 (表1)
四、实证分析
本文计算了2000～2010年长三角三省市的Malmquist-Luengerber生产率指数及其分解, 并对各省市的计算结果进行加权平均得到长三角地区Malmquist-Luengerber生产率指数及其分解, 具体结果如表2所示。根据表2的计算结果, 我们可知长三角地区在2000～2010年间, 考虑了环境因素的全要素生产率为10.11%, 其中效率改变为-5.2%, 技术进步为10.75%。由此表明, 长三角地区在过去的11年间, 考虑了环境要素的全要素生产率的改变主要是依靠技术进步。 (表2)
本文根据表1的计算结果, 分别把各省市在2000～2010年间的计算结果进行平均, 得到了各个省市的Malmquist-Luengerber生产率指数以及其分解的值。根据表3我们可知, 长三角的三个省市中, 上海在期间考虑了环境因素的全要素生产率值最高, 并明显高于江苏省与浙江省。而江苏与浙江两省的考虑了环境因素的全要素生产率值比较相当, 分别为1.0715、1.0752。从分解的因素来看, 上海的技术进步增长率也处于最高, 达到了14.76%, 远高于江苏的技术进步增长率7.74%, 以及浙江的技术进步增长率8.61%。另外, 从效率改变值来看, 江苏与浙江的效率改变值均为负值, 分别为-4.3%、-9.0%, 而上海在期间的效率改变值为0。由此可以说明, 我国长三角地区在经济扩张过程中, 存在着以牺牲环境和资源为代价。总体而言, 在三个省市中, 江苏、浙江的增长方式要比上海的增长方式相对粗放一些。 (表3)
从时间上来看, 如图1所示, 2000～2010年间长三角各省市的全要素生产率变化有增有减, 其中浙江省在这11年间的全要素生产率值变化相对平稳, 而上海市的全要素生产率值的变化最显突兀。根据上海的全要素生产率变化趋势, 我们可以非常容易地观察到在2000年、2005年左右, 其全要素生产率曾一度达到高峰。在2000年, 上海迎来全要素生产率的高增长, 这主要由于其一系列的工业重点项目的完工。资料显示, 1999年上海在此前三年竣工的工业技术项目投产情况也较为乐观, 新增产值达到了189亿元、利税59亿元。由此可见, 正是由于之前工业投资的成效, 才导致了上海在2000年达到了全要素生产率的一个高峰。然而, 继2000年之后, 上海全要素生产率又逐渐下降, 并在2003年左右达到了一个低谷, 最后又在2005年左右重新回到高峰。导致其变化的原因, 上海在“十五”的开局之年, 开始了新一轮的工业投资, 如将投资2, 500亿元重点推进“1+3+9”工业园区的建设。而在“十五”的收尾之年, 投资逐渐竣工, 工业生产活动的效率得以逐渐提高。 (图1)
另外, 为了检验环境因素对于工业全要素生产率测算的影响, 本文同时还计算了长三角地区在忽略了环境因素情形下全要素值及其分解, 测算结果如表3所示。我们可知, 在不考虑环境因素的情况下, 2000年至2010年长三角地区的全要素生产率增长11.1%, 技术效率为-2.4%, 而技术进步为13.5%。就各省市而言, 在忽略了环境因素的情况下, 上海、江苏和浙江的工业全要素生产率均呈现出一定的提高。由此说明, 长三角地区在促进经济增长的时候, 也以牺牲了生态环境为代价。因此, 环境因素会显著影响工业生产效率增长水平的测算, 不考虑环境因素会高估工业生产率的增长。
五、结论
本文利用2000～2010年长三角省级工业面板数据, 采用考虑了“坏”产出的Malmquist-Luengerber生产率指数, 估算了上海、江苏、浙江的ML生产率指数及其分解, 并与忽略环境因素影响下的工业全要素生产率进行比较。主要得出以下几点结论:首先, 2000～2010年间, 上海、江苏、浙江的环境全要素生产率分别为1.1476、1.0715、1.0752, 可见上海的ML指数要略高于其余两省。并且就其分解因素, 上海市的技术进步增长率以及效率改变值都要高于江苏和浙江。由此可见, 江苏、浙江的增长方式要比上海的增长方式相对粗放一些;其次, 本文还比较了忽略了环境因素的全要素生产率, 即传统的全要素生产率。测算结果表明, 在考虑了环境因素时, 上海、江苏和浙江的工业全要素生产率都略有下降。由此说明, 长三角地区在促进经济增长的时候, 也以牺牲了生态环境为代价, 环境因素会显著影响工业生产效率增长水平的测算, 不考虑环境因素会高估工业生产率的增长。
综上, 要想顺利实现《国家环境保护“十二五”规划纲要》提出的重要目标, 实现经济“又好又快”的发展, 即使作为我国工业经济较为发达的长三角地区, 也还有很长一段路要走。政府应该着重加强环境规制方面的工作, 促进经济增长方式由粗放型向集约型转变, 实现经济“又好又快”的发展。
摘要：本文运用方向性距离函数和Malmquist-Luenberger生产率指数法, 测算环境约束下长三角地区工业环境全要素生产率及其分解, 并比较不考虑环境因素影响情形下的工业全要素生产率增长情况。
关键词：全要素生产率,生产率指数,“坏”产出
参考文献
[1]许小雨.长三角全要素生产率的测算及影响因素分析[D].南京大学, 2011.
[2]孙琳琳, 任若恩.中国资本投入和全要素生产率的估算[J].世界经济, 2005.12.
[3]郑京海, 胡鞍钢.中国改革时期省级生产率增长变化的实证分析 (1979～2001年) [J].经济学 (季刊) , 2005.1.
安全生产“五要素” 篇5
众所周知，安全管理工作体系主要由源头控制、过程管理、应急救援和事故处理四个方面构成。而每个方面都离不开安全文化、安全法制、安全责任、安全科技和安全投入这五个安全生产关键要素，我们日常安全管理工作也是紧紧围绕这五大要素进行的。这五个要素既相对独立，又相辅相成，甚至互为条件。在这五个要素中，安全文化起到灵魂和统帅的作用，应该说是基础的基础，是安全生产工作的精神指向，其他的各个要素都在安全文化的指导下展开。安全文化最基本的内涵是职工的安全生产意识，只有加强安全生产宣传教育培训，逐步提高职工的安全意识，把安全工作始终抓在手上，放在心中，做到警钟长鸣，居安思危，言危思进，常抓不懈，在其他要素健全和成熟的前提下，才能形成不伤害自己、不伤害他人、不被他人伤害的安全理念，培育出深入人心的“以人为本”的安全文化。安全法制就是安全规章制度的建立和执行，是保障安全生产最有力的武器，是开展其他工作的保证和约束，也是安全生产管理进入规范化、制度化的必要条件。只有建立健全科学完善的制度、规程、标准，并严格做到有章可循、有章必循、违章必究，才能体现安全管理的严肃性和权威性。安全责任，简而言之，就是安全责任心和责任制。安全责任心是每个职工对自己、对家庭、对单位所要确认的一种良心，一种道德要求。特别是对专职安全管理干部来说，更为重要。安全责任制实质就是安全生产人人有责，是落实安全法制的手段，是安全法律法规的具体化。落实安全责任制，不仅要强化行政责任问责制度，更要执行
安全生产行政责任追究制度，做到谁违章谁负责，谁渎职谁负责。安全科技就是要科技兴安，是实现安全生产的重要手段和措施，是安全生产的最基本出路，决定着安全生产的保障和事故预防能力。安全工作需要科技的支撑，只有充分依靠科学技术的手段，生产过程的安全才有根本的保障，才能实现真正意义上的本质安全。安全投入是指必须保证安全生产必需的经费。它是其他要素的物质支持。安全也是生产力，安全生产的实现要靠投入的保障作为基础，提高安全生产的能力，需要为安全付出成本，安全的成本既是代价，更是效益。因此，建立多元化的安全生产投入机制既是安全责任使然，也是安全发展要求。综上所述，是笔者对安全工作的肤浅之见。安全是人类永恒的主题，是平安稳定生活的最基本的保证。只有用心去想事，用行动去实践，牢牢抓住安全生产五要素，我们的安全管理才有精彩的过程，完美的结果，单位才能平安稳定发展，职工生活才能永远美满幸福。安全是个严肃、沉重的字眼，而生产的永恒话题就是安全。企业追求的目标是效益的最大化，合情合理，天经地义，但追求经济效益必须把安全生产“五要素”作为重要前提和基础。第一是安全文化。安全文化则是人类活动创造的安全观念、安全环境和安全条件。增强安全意识，要通过安全的宣传教育，提高全体职工的身我保护意识，提高全员，全过程、全方位、全天候的安全意识，建立安全生产的理念，就职工而言，不要去伤害别人、不要伤害自己，同时不要被别人伤害。企业必须树立“以人为本”的安全生产工作思路，要创造本企业的安全文化，把职工的生命安全放在第一位，提高企业安
全意识、改善企业安全条件，促进企业安全文化的发展。第二是安全法制。要以《中华人民共和国安全生产法》为核心，大力宣传安全生产法律、法规，国家标准和行业标准，不断完善安全制度和安全操作规程，形成企业安全管理体系，着力加强企业基层、基础管理工作，进一步提高职工的安全观念和行为。第三是安全责任。责任是安全的灵魂。企业是安全生产责任主体，从企业一把手开始，层层落实各级安全生产责任制，逐级抓实安全生产中的人、机、料、环等工作，把握好安全方针、原则、政策、方向，加强检查，落实隐患整改，做到心中有数，抓好“三同时”，严密、科学、合理执行安全生产问责制。第四是安全技术。安全要靠技术来支撑，企业必须采用先进、可靠的技术，同时也要组织技术攻关，要发挥集体力量，要对不安全的设备、工艺、管理进行科技创新，消除不安全因素，减少或消除各类事故发生。第五是安全投入。要实现本质安全（本质安全是指设备、设施和技术工艺含有内在的能够从根本上防止发生事故的功能），必须安排适当的资金，用于改善安全设施，更新安全技术装备、器材、仪器、仪表以及其他安全生产投入，以保证企业达到安全生产条件。惟有如此，才能做到最关键的本质安全，做到安全无欠帐、隐患无小事，实现安全生产管理的最高境界。总之，只有创建安全文化，完善安全制度，落实安全责任，更新安全技术，保证安全投入，才能保障企业持续、快速、健康、协调地发展。企业要建立安全生产长效机制，实现安全生产长治久安，全面推进安全生产五要素显得尤为重要。下面就五个要素在企业安全工作中的运用谈点
看法。安全文化——企业安全文化建设，要紧紧围绕“一个中心”（突出“以人为本”这个中心）“两个基本点”（安全理念渗透和安全行为养成），内化思想，外化行为，不断提高广大员工的安全意识和安全责任，把安全第一变为每个员工的自觉行为。由于安全理念决定安全意识，安全意识决定安全行为。因此必须在抓好员工安全理念渗透和安全行为养成上下功夫。要使广大员工不仅对安全理念熟读、熟记，入脑入心，全员认知，而且要内化到心灵深处，转化为安全行为，升华为员工的自觉行动。企业可以通过搞好站场班组安全文化建设来实施，如根据各时期安全工作特点，悬挂安全横幅、张贴标语、宣传画、制作宣传墙报、出版通讯、发放宣传资料、播放宣传片、广播安全知识，在班组园地和各科室张贴安全职责、操作规程，还可在班组安全学习会上，不断向员工灌输安全知识，将安全文化变成员工的自觉行动。安全法制——要建立企业安全生产长效机制，必须坚持“以法治安”，用法律法规来规范企业领导和员工的安全行为，使安全生产工作有法可依、有章可循，建立安全生产法制秩序。坚持“以法治安”，必须“立法”、“懂法”、“守法”、“执法”。“立法”，一方面要组织员工学习国家有关安全生产的法律、法规、条例；另一方面，要建立、修订、完善企业安全管理相关的规定、办法、细则等，为强化安全管理提供法律依据。“懂法”，要实现安全生产法制化，“立法”是前提，“懂法”是基础。只有使全体干部、员工学法、懂法、知法，才能为“以法治安”打好基础。“守法”，要把以法治安落实到安全管理全过程，必须把各项安全规章制度落实到生产
管理全过程。全体干部、员工都必须自觉守法，以消除人的不安全行为为目标，才能避免和减少事故发生。“执法”，要坚持“以法治安”，离不开监
督检查和严格执法。为此，要依法进行安全检查、安全监督，维护安全法规的权威性。安全责任——必须层级落实安全责任。企业应逐级签定安全生产责任书。责任书要有具体的责任、措施、奖罚办法。对完成责任书各项考核指标、考核内容的单位和个人应给予精神奖励和物质奖励；对没有完成考核指标或考核内容的单位和个人给予处罚；对于安全工作做得好的单位，应对该单位领导和安全工作人员给予一定的奖励。
安全投入——安全投入是安全生产的基本保障。它包括两个方面：一是人才投入，二是资金投入。对于安全生产所需的设备、设施、宣传等资金投入必须充足。同时，企业应创造机会让安全工作人员参加专业培训，组织安全工作人员到安全工作搞得好的单位参观、学习、取经；另一方面，可以通过招聘安全管理专业人才，提高公司安全管理队伍的素质，为实现公司安全和谐发展打下坚实的基础。安全科技——要提高安全管理水平，必须加大安全科技投入，运用先进的科技手段来监控安全生产全过程。如安装闭路电视监控系统、消防喷淋系统、x射线安全检查机、卫星定位仪（GPS）、行车记录仪等，把现代化、自动化、信息化全部应用到安全生产管理中。安全文化、安全法治、安全责任、安全科技、安全投人是国家安全生产监督管理总局局长李毅中提出的保障安全生产的“五要素”。这“五
项目管理模式及生产要素探讨 篇6
关键词：施工企业；项目管理；生产要素
中图分类号：F259.23文献标识码：A文章编号：1672-3198（2007）12-0137-02
1 常见的项目管理模式与特点
就发包方而言，目前我国采用的模式较为单一，因此，发包模式向多种模式拓展很有必要。就承包方而言，我国公路施工企业目前存在的项目管理模式如下所述：
（1）从管理层次上划分，根据工程对象特点和经营管理水平，一般采用两级或三级管理模式。两级管理制：公司——项目部/工程队。目前施工企业一般都采用此方式，由公司直接和项目部签订经营承包合同，它既能减少管理费开支，还能使资源配置优化。
三级管理制：公司——分公司——项目部/工程队。对于企业规模较大，承包工程点多，而且工期又较长时，才采用此种方式在工程集中的地区设立分公司。它不具有两级管理的优点还消耗企业利润。
（2）从管理体制上划分，根据放权程度，分为以国有企业为代表的集权制和以民营企业为代表的分权制模式。前者把项目变成生产成本中心，公司总部就是利润结算中心；后者则是比较彻底地放权给项目部，项目经理对整个工程的质量、进度、成本、上交负全部责任。
（3）从承包方式上划分，根据项目实施过程中承包方式的不同，分为工程项目总承包、工程项目联营承包、项目班子风险承包模式。
2 施工生产要素的管理措施
施工现场生产要素主要是指投入施工项目的劳动力、材料、机械设备、技术和资金。对施工现场生产要素的管理，其根本目的在于节约活劳动和物化劳动，适时、适量、适比例、适位置地配置生产要素，满足工程施工进度、质量的要求，最终提高项目经济效益。
2.1 劳动力的组织与控制要点
(1)劳动力的组织。
劳动力的组织是指根据施工项目的性质、特点、规模、技术难度、工期要求及施工条件等对劳动力的组织方式及施工中工程队、班组中工人的组合方式。一般可组织工程队、专业班组、混合班组，以满足施工的需要。在公路工程施工中，根据具体情况，一般设置有土方工程队、桥梁工程队、隧道工程队、路面工程队等，按需要设置有钢筋班组、模具班组、运输班组、机务班组等班组。劳动力的素质应满足和适应施工内容的需要，特殊工种必须组织学习培训，做到持证上岗。劳动力的数量则与工程数量、生产周期等相协调。
①工程数量计算。
工程数量根据施工图纸及有关工程数量的计算规则，按照施工顺序的排列，分别计算各个施工过程的工程数量。其计算单位，应与相应定额的计算单位相一致。
②劳动量计算。
劳动量是指施工过程的工程量与相应的时间定额的乘积，例如劳动力数量与生产周期的乘积、机械台班数与生产周期的乘积。计算劳动量时，应根据相应的现行定额（施工定额或预算定额）计算。主导劳动量是指受施工条件或人力、设备数量的限制，对生产周期起控制作用的劳动量，一般取生产周期较长的劳动量作为主导劳动量。在人员、机械数量不变，采用二班或三班制将会缩短施工过程的生产周期。当主导劳动量生产周期过于长时，就可采用二班或三班制作业以加快进度来缩短生产周期。
③生产周期计算：以施工单位现有的人力、机械的实际生产能力以及工作面大小来确定完成该劳动量所需的持续时间（周期）；以规定的工期来确定施工队（班组）人数配置或机械台班数。
(2)动力的控制要点。
劳动力的需要数量与生产周期、工程量是紧密相关的。因此，当已知劳动力需要数量以后，应根据施工进度计划和工种需要数量进行配置。每个施工项目劳动力配置的总量，应按工人劳动生产率进行控制。其控制要点如下：
①应在工程施工进度图劳动力需用量的基础上再行具体化，防止漏配必要时，应根据实际情况对劳动力计划进行控制性调整。
②如果现有的劳动力能满足施工进度计划要求，配置时应贯彻节约原则，以降低成本。
③配置劳动力时应以定额为基准让工人有超额完成的可能，以获得奖励，进而激发出工人的劳动热情。
④应保持正在使用的劳动力和劳动组织相对稳定，防止频繁调动而当劳动组织不适应任务要求时，应进行劳动组织和人员调整。
⑤控制时尽量做到使劳动力均衡配置既满足施工的需要，又便于控制管理，使劳动资源适当，以达到节约的目的。
⑥控制劳动力消耗的均衡性每天出勤的工人人数力求不发生大的变动，即劳动力消耗力求均衡。对施工工期和劳动力均衡性的控制，可采取调整的方法进行处理。
2.2 材料的控制要点
建筑材料是公路与桥梁构造物的物质基础。其使用数量庞大、品种繁多、来源不一，而且有些材料可能随着时间的推移或保管不当而产生性质变异，甚至产生严重的后果。例如石灰的存放时间过长或贮存不当，则其质量下降；水泥存放时间长且贮存不当，则其性质会发生变化甚至报废；炸药、雷管等如保管不当可能导致严重的安全事故；材料的技术性质和规格等如不符合设计要求或规范要求，则构造物将出现严重的质量问题，甚至垮塌而导致严重的经济和时间损失与安全事故等等。因此，对建筑材料必须进行严格控制。原材料的控制要点主要体现在以下方面：
（1）严格控制施工中所用各种原材料的技术性质与规格、数量，使之符合设计或相应规范、规定的要求。
（2）按规范或规程规定的方法进行试验检测，真实地做好试验记录与试验报告并妥善按规定保管，以确保所购或所用材料技术性质与规格的可靠。
（3）任何材料进入施工现场时都应登记，签发材料验收单，验收单应包括材料来源、品种、规格、数量、使用目的、购置日期、存放地点及其他应予注明的事项。
（4）凡经试验检测不合要求的原材料及购置的成品、半成品，不允许进入施工现场在工程上使用。已进入施工现场的，应采取措施退出现场或做出妥善处理。
（5）严格按照施工平面设计图的规定，有序地将各种材料存贮于料场或仓库之中.料场应保持清洁有序，相关仓库应具有要求的功能，满足贮存、保护相应材料的要求。如水泥仓库必须保证通风良好、防湿防潮等。还要防止材料对环境的污染，特别是散装细粒式的材料如粉煤灰等，应采取措施防风防雨。
（6）对材料建立严格的管理、领用、回收等制度，防止浪费，节省成本。
（7）功口强易爆、易燃材料的管理，严格控制运输、贮存、领用等环节，防止安全事故发生。
（8）控制施工安全，防止材料（如大塊石料）在搬运中轧伤工人，防止有害工人健康的事故发生。
总之，当前公路施工企业项目管理过程中暴露问题较多，要使这些问题都能得以克服和解决，我们的企业除了学习借鉴国际先进的技术、管理和施工模式的以外，还应该主动适应国际市场环境，主动迎接竞争规则国际化的挑战。
参考文献
［1］中国公路建设行业协会，重庆交通学院，长沙理工大学主编.公路工程施工项目管理实务［M］.北京：人民交通出版社，2005，(1).
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［3］张永康主编.交通施工企业成本费用管理［M］.北京：人民交通出版社，1998，(3).
环境生产要素 篇7
近年来,关于哈尔滨市绿化建设的研究逐步深入。陈俊瑜等较早地对哈尔滨市园林树种及常见树种进行调查,发现常绿树比例及乔木、灌木等树种比例失调,建议在不同功能区种植不同的树种,适当引入外来树种,完善城市绿化结构[2]。赵佳、缪雪莹等通过建立绿化乔木单株自然形体信息系统并运用群落生态学理论分析哈尔滨市园林植物分布及结构特征,得出园林植物群落结构及物种单一,建议丰富园林树种选择,建立多功能化园林景观和城市森林[3,4]。华德尊、范文义等指出落实绿化政策、创新绿化结构、推进现代园林产业建设是提升城市生态效益的重要途径[5,6]。此外,张小虎等、牛爽、常琳娜等进一步指出实施乡村绿化工程、发展生态农业、优化土地利用结构等应成为哈尔滨市绿化建设的重点规划项目[7,8,9],进而较全面地论证了哈尔滨市绿化建设的发展方向。本文在分析哈尔滨市绿化现状基础上,基于环境生产要素理论,探讨现行绿化政策,并针对未来政策方向提出建议。
1 国内外关于环境生产要素理论的研究进展
环境生产要素理论产生于全球生态环境趋于恶化的背景下,依托传统生产要素理论,对现有政策及经济方式展开新的探讨。Sedlacek T运用环境生产要素理论分析农作物生产环境需求,得出地区自然条件的改变成为制约小麦营养价值发挥的重要因素[10]。Antkowiak I et al以奶牛生长差异为例分析环境生产要素理论在畜牧业的应用,得出在营养摄入量均衡的情况下,外部环境对奶牛生长质量具有重要影响[11]。此外,Aegerter B J、Halstvedt Camilla Blikstad et al也从植物学和生物学视角探讨环境生产要素的外部作用[12,13]。可见,国外已实现利用环境生产要素理论指导具体生产活动的阶段。
相比之下,环境生产要素理论的研究在我国起步较晚,且多集中于工业产业及商业服务方面。黄蕙萍、方时姣较早地提出环境要素应纳入国家生产要素禀赋体系,成为经济发展的内生变量[14,15,16]。汤天滋、赖宝成等在探讨生产力要素时指出,全社会对生态环境的重视使得环境要素与劳动、资本等实体要素一样,构成了生产力运行的基础[17,18]。李利军等系统地提出环境生产要素是在大自然地理环境观的基础上,承认整体环境的稀缺性和价值性,依据可持续发展对环境系统与经济系统融合的要求,对环境做出的有利于改良环境管理和经济活动理念的性质界定,对企业生产、政府宏观调控、绿色经济核算及环境补偿机制构建具有重要意义[16,19]。
综上所述,环境生产要素是在传统生产要素基础上,考虑整个环境的供需能力、资源稀缺、产权界定等因素,形成规范环境生产的理论,涉及三大产业等多学科领域,核心目标是环境可持续发展。
2 环境生产要素视角下的哈尔滨市绿化政策分析
2.1 环境补偿政策
目前,哈尔滨市绿化工程主要包括重点区域退耕还林工程、农田防护林工程、村屯绿化、城市绿化、公路绿化和江河湖渠堤坝绿化。其中,环境补偿政策是指对村镇地区参与退耕还林工程的农民进行政策补偿,具体包括将湿地保护区核心区内的耕地、大中型水库及重要水源地周围的耕地及居民点视线范围内坡度15°以上的坡耕地及其他地区坡度25°以上的超坡耕地改造成林地,依据适地适树原则,营造水源涵养林、水土保持林和商品林。2008—2012年,计划对农民的补助标准为苗木1.5元/株。为顺利完成退耕还林任务,政府鼓励农民调整种植结构,营造经济林或速生丰产林,并给予苗木补贴,保护农民合法权益;依法将非法侵占林地的土地予以还林;采取股份合作、租用等方式,获得造林用地[20]。哈尔滨市政府将退耕还林工程与城市绿化紧密结合,立足于城市外围,深化激励措施与环境补偿制度,确保城乡绿化建设同步进行,有效地改善了农村产业结构,推进城乡经济协调发展。
2.2 公共参与型政策
公共参与强调重视公众群体的力量,使公众成为城市绿化的主动参与者,并扩大绿化建设成果的惠及范围,提高社会综合效益。首先,哈尔滨市政府鼓励社会各类投资主体参与植树造林,引导非公有制经济以多种形式参与生态建设,推动森林、林木、林地的合理流转,维护森林、林木所有者合法收益,调动森林经营者的积极性。其次,加快绿地、森林公园、湿地等景观建设,最大程度地满足公众对环境质量改善的需求[20]。再次,构建繁荣的生态文化体系,弘扬生态道德和生态文明,利用多种传播媒介使社会形成保护生态环境的意识,从多方面提升公众参与程度[21]。
公众参与是现代城市发展的必然趋势,也是促进社会公平的必要手段,政府通过积极有效的政策激励公众参与城市绿化建设,有利于高效地完成政府工作规划,并使公众共享绿化成果。
2.3 技术指向型政策
技术要素在城市建设中的作用日益显著,技术进步可以有效实现清洁生产和物质循环利用。城市绿化是一项复杂的系统工程,一方面,哈尔滨市政府坚持依靠科技,实现种苗生产区域化、供应基地化、质量标准化等目标,确保苗木供应满足造林绿化需求,同时制定造林绿化科技保障方案,推广新型树种和珍贵树种;另一方面,坚持科教兴林,开展林业科技创新,提高林业人员科技素质,加大林业科技支撑力度,推进林业增长方式转变[20,21]。
哈尔滨市依托高等院校研发先进技术、推广先进理念、挖掘高水平人才,实践产、学、研结合的发展模式,使机械化作业成为城市绿化的主要方式,绿化产业实现转型升级。
2.4 法制化的市场运行政策
环境生产要素理论强调健全的法律体系是市场运行的重要保障,城市绿化建设中常出现政府部门强制征用私人用地和以权谋私等违规行为,损害了政府形象和公众利益。林木管护是确保造林绿化成果的重要保证,哈尔滨市政府依据35项法律法规及政府文件,健全管护机制,严厉打击乱砍滥伐的违法犯罪行为,切实加大林业执法力度,推进依法行政,对出现重大问题的责任人进行责任追究,并开展公众监督和全民监管工作[20,21]。
综上所述,哈尔滨市绿化政策印证了环境生产要素理论关于城市可持续发展所提出的要求,即以公众参与为手段、以规范立法为保障、以技术服务为支撑、以循环经济为目标,基于现有政策框架,哈尔滨市绿化工程体现出向科学化发展趋势。
3 发展方向
近年来,哈尔滨市绿化工作取得较好的成效,但仍需完善,为进一步完善城市绿化政策,基于环境生产要素理论,笔者建议如下。
3.1 提高沿江沿街绿化覆盖率、改善中心城区热岛效应是优化环境结构的必然选择
研究表明:绿化覆盖率是影响城市热环境的重要指标,较高的绿化覆盖率有助于缓解区域热岛效应[22],受人群流动、交通环流等因素的影响,哈尔滨市中心城区热岛面积逐年扩大,热岛面积占规划市区面积的比重以及中心城市年均温呈现递增趋势,阻碍城市生态建设进程。建议充分利用主干道路旁及沿江区域打造生态长廊,丰富植被类型,将园林景观设计与城市绿化相结合,特别注重繁华区域的绿化建设,在现有基础上进一步提高城市中心区域的绿化覆盖率,缓解热岛效应。
3.2 合理规划绿化区域、完善城市绿化生态系统是实现环境循环利用的必要途径
完善的生态系统是评价城市可持续发展潜力的重要指标,有助于促进经济与资源环境保持良性循环和协调发展[23]。生态系统不仅与绿化面积等绝对指标相关,还与绿化布局合理程度等相对指标相关,主要表现为以下几个方面:一是哈尔滨市工业发展水平较高,各区域人口分布不均衡,易出现局部区域环境质量较差的现象。建议在空气污染较重的区域扩大绿化面积,丰富绿化植被类型,缩小污染物的扩散范围,改善重污染区空气质量;二是近年来哈尔滨市将部分待开发荒地用于社区建设,极大地提高了人们的生活质量,但在社区植被规划效果方面却差异明显。部分社区忽视生态环境建设,虽短期内节省建设成本,但不利于构建良好的社区环境。建议充分利用土地空间进行植被规划,提高住宅容积率,完善社区小片林以及公共游憩建设[24];三是重点开展农田、村屯及公路周边的绿化工作,拉动乡镇相关产业发展,扩大生态系统覆盖范围。
3.3 合理利用湿地资源、加大湿地保护力度是完善环境市场化管理的有效手段
随着哈尔滨市城区规模扩大,政府逐步利用未开垦的土地并借助松花江流域优势积极营造人工湿地,极大地改善了区域生态环境,但仍存在交通不便、后续管理不善等问题,制约了湿地效益的发挥。建议扩展公共交通路线,完善湿地景区交通网,建立专门化湿地管理组织,以产业化模式规范经营湿地公园。
3.4 依托绿化产业接纳剩余劳动力是环境公共属性的具体体现
除公众共享环境成果外,共创环境价值也是环境生产要素公共性的体现之一。绿化产业人才需求范围较广,涉及绿化方案设计、选址评估等规划项目以及种苗培育、植树造林等具体实施项目,扩大城市绿化建设区域有利于平衡劳动力就业供需状况,拉动相关产业发展,进而加快非农化和城市化建设,完善再就业工程,缓解城市就业压力。
4 结语
环境生产要素 篇8
与所有快速发展的经济体相似, 我国面临严峻的环境挑战。为了有效突破经济发展过程中的环境“瓶颈”, 政府实施了一系列的环境政策, 例如, 不断加大环境污染治理投资, 将节能降耗和污染减排作为“十一五”规划中重要的约束性指标等。考虑到我国的环境保护体制是设计良好的正式机构、一系列的法律法规、不完善的环保官僚机构和发育中的环保规范的结合体, 它在保护环境时又面临巨大的障碍 (伊丽莎白伊科诺米、程仁桃, 2007) , 那么, 这些环境政策的效果究竟如何?它们是否能够推动经济增长方式的转变?这些问题对于正确制定与经济增长相适应的环境政策, 促进我国经济又好又快发展具有重要的意义, 值得深入研究。
由于我国仍然是一个发展中国家, 需要足够的发展空间以解决13亿人的温饱问题和就业问题, 因此研究我国的环境问题, 不能就环境论环境, 必须将经济增长和环境保护结合起来。鉴于此, 本文试图从生产率的角度考察环境因素对我国地区经济增长的影响。以往的类似研究主要采用了基于当期DEA (Contemporaneous DEA) 的考虑非合意产出的Malmquist-Luenberger (下简写为ML) 指数法估算地区全要素生产率 (TFP) 增长, 但是当期DEA可能导致技术退步。为克服这一弊端, 本文基于1998～2008年的省际面板数据, 采用序列DEA (Sequential DEA) 及ML指数法研究环境约束下的地区生产率增长, 估算各省份的TFP增长及其构成的变化情况, 与采用当期DEA的计算结果进行比较, 并分析各省累积TFP分布的动态演进特征。
2 文献回顾
20世纪70年代, 出于对“增长极限”问题的忧虑, 国外学者高度重视经济增长与环境的关系, 并展开了积极的研究。Panayotou (2000) 把相关的理论模型分为四类:一是包含环境因素的新古典增长模型, 此类模型以Ramsey-Cass-Koopmans框架为基础, 应用动态最优化模型求解无限时域上代表性消费者的跨期效用最大化问题, 在这些模型中, 污染存量或流量作为自变量进入新古典生产函数和代表性消费者的效用函数;二是把环境作为生产要素的新古典增长模型, 此类模型不仅考虑了污染因素, 而且环境本身也被纳入生产函数和效用函数, 这些模型通常将环境视为自然资本, 随着环境污染程度加深其存量会耗尽, 但其自身也有再生能力;三是考虑环境因素的内生增长模型, 此类模型在内生增长理论的基础上, 将污染引入生产函数, 把环境质量引入效用函数, 在内生增长模型框架下讨论环境恶化与可持续发展问题;四是经济增长模型以外的其他关于经济增长与环境关系的宏观理论模型。
在实证方面, 考察环境问题的一种研究思路是检验环境质量与人均收入之间的关系。Grossman等 (1991) 通过实证分析发现, 污染在低收入水平上随人均GDP增加而上升, 高收入水平上随GDP增长而下降。Panayotou (1993) 进而把环境质量与人均收入间的这种倒U型关系称为环境库兹涅茨曲线 (EKC) 。EKC理论假说提出后, 实证研究众多, 结论呈多样化, 有的支持倒U型, 也有结论显示呈U型、N型、单调上升型、单调下降型, 并且不同污染物与收入间的关系呈现差异形态 (Panayotou, 2000;Deacon, 2006) 。
通过实证研究考察经济增长与环境关系的另一种思路是测算考虑环境因素的生产率的变化, 其中, 边界分析法 (Frontior analysis) 是一种常用的分析工具。早期的研究把污染等非期望产出作为影子价格处理, Fare (1989) 最早运用投入产出的弱可处置性 (Weak Disposability) 处理污染变量, 即假设减少非期望产出一定会对其它正常产出产生影响, 要想减少污染等非期望的坏产出, 则必须以牺牲一部分好产出为代价。Fare等 (1994) 在Caves等 (1982) 的基础上, 发展了一个可以将TFP增长分解为效率变化和技术进步两个成分的Malmquist生产率指数。Chung等 (1997) 基于方向性距离函数, 进一步提出能够同时考虑好产出增加和坏产出减少的ML生产率指数, 采用ML指数研究环境问题的国外文献包括Fare (2001, 2005, 2007) 、Kumar (2006) 等。国内相关文献中, 胡鞍钢等 (2008) 基于中国省际面板数据, 采用DEA和方向性距离函数法, 分别计算考虑了SO2、COD、CO2、工业固体废物等污染物的省级环境技术效率并进行排名。涂正革 (2008) 把SO2作为坏产出, 采用方向性距离函数法计算各地区的环境技术效率, 衡量环境与工业增长的协调性, 并采用回归分析探讨环境技术效率地区差异的成因。王兵 (2008) 把CO2作为坏产出, 运用基于方向性距离函数的ML指数法测算APEC 17个国家和地区的TFP增长率。岳书敬和杨富华 (2009) 采用方向性距离函数等三种方法探讨我国工业行业的增长效率及其影响因素。杨俊 (2009) 以工业SO2为坏产出, 采用ML指数法研究环境约束下的工业增长状况。值得注意的是, 以上文献在考虑环境因素时主要采用了Malmquist指数或ML指数以测度生产率的变化, 其中在计算距离函数时所运用的DEA方法均为当期DEA, 这种方法仅以当期的观测值来构造最佳实践边界, 产出的短期波动会对生产边界造成影响, 从而在动态的分析中可能会出现技术退步的情况。
鉴于当期DEA的上述缺陷, 本文基于省际面板数据, 采用当期DEA和序列DEA两种方法来计算ML指数, 研究环境约束下的省级TFP变动情况。与当期DEA不同, 序列DEA在构造最佳实践边界时不仅包含当期观测值, 而且包含前期所有的观测值, 能够在动态分析中避免出现技术退步的状况。
3 研究方法
3.1 方向性距离函数
本文借鉴Fare等 (2007) 的思路, 通过把污染作为一种不受欢迎的坏产出, 将环境因素纳入到生产率分析框架中来。一个产出导向的方向性距离函数可以表示为:
其中, g= (gy, gb) 是产出扩张的方向向量。方向性距离函数测度在给定方向、投入及环境技术结构下, 生产单位相对于边界生产水平的技术效率。假设在每一个时期t=1, …, T, 第k=1, …, K个国家或地区的投入和产出值为 (xk, t, yk, t, bk, t) , 总共有m=1, …, M种好产出, i=1, …, I种坏产出, n=1, …, N种要素投入。为体现同比例地增加好产出, 减少坏产出的要求, 将方向向量设定为g= (gy, gb) = (1, -1) 。该函数可以利用DEA来求解, 这需要解线性规划:
如果方向性距离函数的取值为零, 表明该观测点位于生产边界上, 是技术有效的, 而当决策单位位于生产边界面后方的时候, 此时存在技术无效率, 在既定的投入下可以通过扩张好产出, 减少坏产出提高效率。
3.2 序列DEA
以上分析所运用的DEA方法是当期DEA, 这种方法仅以当期的观察值来构造最佳实践边界, 从而在动态的分析中有可能出现技术退步的情况。相比之下, 序列DEA不仅考虑当期观察值, 而且还要考虑以前所有的观察值来构造最佳实践边界。假设对于任意时期t, 以前各期都是技术上可行的, 生产可能性集合随着时间的推移而扩展, 由于技术随时间的推移或者提高或者保持不变, 而不会出现技术退步, 因此TFP的下降只能归因于效率的降低。在序列DEA下, t期的产出集合可以表示为:
t0是投入和产出观测值都能得到的初始时期, 然而, 构造最后的生产可能性集合需要t0之前任一时期的投入和产出信息。由于相关信息缺失, 需要从某一个t0时刻截断产出集合
相应的生产集合为:
于是, 基于序列DEA的线性规划 (2) 可以写作:
3.3 Malmquist-Luenberger指数及分解
根据Chung等 (1997) , t期和t+1期之间基于产出的ML生产率指数为:
ML指数可以分解为效率变化指数 (MLEFFCH) 和技术进步指数 (MLTECH) , 前者测度从t到t+1期每个观测值对最佳实践边界的追赶程度, 后者测度生产边界从t到t+1期的移动:
ML、MLEFFCH和MLTECH大于 (小于) 1分别表示TFP增长 (下降) , 效率改善 (恶化) , 以及技术进步 (退步) 。序列DEA下每一年的参考技术由当期及前期所有可得到的投入产出值决定, 因此能够减少计算ML指数时的不可行解的数量, 分解后的MLTECH表示技术进步, 从而避免了出现技术退步或者生产边界“凹陷”的情况, 所有的绩效降低都归因于效率的退化。Shestalova (2003) 证明, 如果当期边界和序列边界同步移动, 或者当期边界的移动是希克斯中性的, 则两种DEA方法得到的Malmquist生产率指数相等。
4 环境约束下TFP指数的估算及分解
4.1 变量和数据
考虑到数据的可获得性, 样本观测区间设定为1998～2008年。由于西藏自治区的数据缺失较多, 没有将其包含在样本内, 因此这里计算30个省、市、自治区的ML生产率指数。文中使用的变量定义如下:
好产出 (Y) :用各省的实际GDP表示。将各省名义GDP除以各省GDP平减指数, 将其转化为以1978=100的可比价格表示的实际GDP, 数据来源于历年《中国统计年鉴》。
坏产出 (b) :现有文献多采用SO2表征环境污染水平, 为便于比较, 本文也选用SO2排放量作为坏产出指标。数据来源于历年《中国环境统计年鉴》。
资本存量 (K) :采用“永续盘存法”估算各省历年的实际资本存量, 公式为:Kit=Iit+ (1-δi) Kit-1, 其中, Kit是i地区第t年的资本存量, Iit是i地区第t年的投资, δi是i地区第t年的固定资产折旧率。1995年以前的各省资本存量借鉴了张军等 (2004) 的研究成果, 当年投资指标Iit用固定资本形成总额表示, 固定资产折旧率δi取为9.6%, 1995年以后的数据则按照张军等 (2004) 的思路计算并延展到2007年, 即采用《中国统计年鉴》公布的各省历年固定资产投资价格指数平减各年投资, 最后得到以1978年不变价格表示的各省资本存量。
劳动力 (L) :参照大多数现有文献的处理方法, 用各省历年就业人数表示, 数据来源于《中经网统计数据库》。
各变量的统计描述如表1所示。
4.2 TFP指数的估算与分解
分别采用当期DEA和序列DEA计算考虑SO2排放时各省历年的ML指数。结果表明, 两种DEA方法计算的ML生产率指数相关系数较高, 而技术效率变化指数和技术进步止数的相关系数要低得多。这个结果与Shestalova (2003) 的结论基本一致, 表明DEA方法的选择会影响到实证分析结果, 如果研究主要关注环境约束下的TFP变动, 则两种方法的差异相对较小;如果以环境约束下TFP的源泉为主要研究目的, 则两种方法所得到的结论差异较大。相比之下, 序列DEA在构造生产边界时考虑了历史信息, 从而避免了技术退步, 这种方法得到的生产边界对数据变动的敏感性要弱于当期DEA, 由此得到的估计结果更加稳健。
为了研究各省TFP的动态变化, 并探寻变化的源泉, 在采用两种DEA方法计算各省历年的ML生产率指数, 进而将其分解为效率改善和技术进步两种成分, 三种指数的平均值如表2所示。总的来看, 基于当期DEA和序列DEA计算的1998～2008年间全国各地区环境约束下的TFP指数平均值分别为1.0012和1.0093, 即TFP年均增长0.12%和0.93%, 占同期实际GDP增长率 (11.54%郭庆旺等 (2005) 通过计算各省的累积相对TFP指数、累积相对效率指数和累积相对技术进步指数分析生产率的分布演进情况。本文借鉴该文的思路, 首先计算各省环境约束下的累积TFP指数CMLh、累积相对效率指数CMLEFh和累积相对技术进步CMLTPh, 然后利用核密度估计考察其分布的动态变化:
其中, Dt0h (xt0h, yt0h, bt0h;yt0h, -bt0h) 是经由序列DEA方法计算的方向性距离函数, 1/ (1+Dt0h (xt0h, yt0h, bt0h;yt0h, -bt0h) ) 等于该观测点的环境技术效率, 刻画了该观测点与生产边界间的相对距离, MLth、MLEFth、MLTEth分别是采用ML指数法得到TFP指数、技术效率指数和技术进步指数。
采用核密度估计考察累积相对生产率指数分布的动态演进。设p维随机向量X的密度函数为f (x) =f (x1, …, xn) , X1, X2, …, Xn为它的一个独立同分布的样本, 则f (x) 的核估计为
从图2 (a) 可以看出, 环境约束下的省级累积相对TFP指数 (CML) 密度曲线的高度逐年降低, 右尾的数据分布随时间推移而增加, 虽然主体呈单峰分布, 但右尾呈双峰、甚至三峰分布的态势愈来愈明显, 表明累积TFP指数的分布更趋分散, 各省的生产率增长的差距拉大, 省级生产率增长出现了一定程度的“俱乐部收敛”特征。
从图2 (b) 可以看出省级累积相对技术效率指数 (CMLEF) 密度曲线呈明显的双峰分布, 密度曲线向左漂移, 随时间推移右峰的高度逐渐降低, 左峰的高度增加, 表明较高技术效率指数对应的概率逐年降低, 较低技术效率指数对应的概率增加, 进而说明样本区间内技术效率有明显的下降, 省级相对技术效率总体上趋于恶化。
图2 (c) 累计技术进步指数 (CMLTE) 的分布动态与图2 (a) 中累积相对TFP指数较为相似, 由尖峰分布向相对低矮的分布形态转化, 右尾数据分布增加, 表明存在着明显的技术进步特征, 且图2 (c) 中多峰分布的趋势更加明显, 显示省级生产率增长出现了明显的分异。
6 结论
本文采用序列DEA方法重新估算了1998～2008年中国各省份Malmquist-Luenberger全要素生产率指数, 并和当期DEA的计算结果进行了比较, 主要得出以下结论:
(1) 样本区间内基于当期DEA和序列DEA计算的省级ML生产率指数平均值为1.0012和1.0093。由于序列DEA综合考虑了当前信息和历史信息, 构造的生产边界更加稳健, 避免了技术退步, 在分析生产效率时比当期DEA方法更加优越, 也更符合经济现实。
(2) 从空间上看, 东、中、西三大区域的TFP增长率依次降低, 除北京和上海之外, 其他省份的经济增长主要依靠要素投入的增加, 平均而言三大区域均存在明显的效率恶化, 技术进步是生产率增长的动力。这表明, 尽管进入新世纪以来我国先后出台了一系列政策措施以缩小地区差距, 但是从本文分析的结果来看, 相关政策的实施效果并不明显, 未来仍然需要进一步努力, 促进地区间的学习、模仿和技术流动, 以促进区域均衡发展。
(3) 从时间上看, 样本区间内我国环境约束下的地区TFP增长率波动较大, 东、中、西三大区域的变动趋势基本一致, 2005年以来呈明显的上升趋势, 表明近年来我国的环境政策对于破解环境问题和转变增长方式起到了明显的效果。
(4) 环境约束下TFP分布的动态演进反映出TFP增长的省际差异随时间推移趋于扩大, 累积TFP指数虽总体上仍呈单峰分布, 但是多峰分布的迹象越来越明显, 这也印证了省级TFP增长差距逐渐拉大的现实。
需要说明的是, 本文以文献中常用的SO2表征环境污染, 在此基础上估算ML生产率指数, 而当考察不同的污染物时, 各地区的排放会存在相对差异, 进而会导致计算结果相应出现变化。此外, 由于数据所限, 本文也没有考虑人力资本等因素的影响, 这些都是未来研究的方向。
控制5项生产要素 篇9
劳动主体包括承担生产安全职能的决策者、管理者、作业者个人, 以及承担生产安全项目策划、决策、实施的建设单位、安全设施设计单位、咨询服务机构等组织。前者是个体的人, 后者是群体的人。他们的文化素养、生理体能、生产技能、心理行为等个体素质及需要合理组织的群体素质是劳动主体避免不安全行为的关键。因此, 企业的员工应择优录用, 合理组织, 严格考核, 并辅以必要的激励机制, 使全员的潜在能力得到最好的组合和充分发挥, 从而保证劳动主体在安全控制系统中发挥主体自控作用。
企业必须坚持对领导者、管理者、从业者的安全意识教育和组织管理能力的训练, 严格执行安全生产“三同时”制度, 严格执行安全生产准入制度, 严格执行岗位操作规程。
劳动对象
原材料、半成品及设备是构成企业实体的基础, 加强原材料、半成品、设备的安全控制, 是保证企业安全生产的必要条件。要优先使用安全可靠的材料、设备, 不使用明令淘汰、禁止使用的危及生产安全的工艺、设备。对使用的设备要经具有专业资质的检测单位检验合格方可投入使用。
对原材料、半成品及设备进行安全控制的主要内容包括控制材料设备性能、标准与设计文件的相符性;控制材料设备各项性能指标、检验测试指标与标准要求的相符性;控制材料设备安全文件的齐全程度等。
劳动方法
生产工艺的先进合理是直接影响生产安全的关键因素, 因此, 在生产安全控制系统中, 制定和采用先进、合理、可靠的生产安全技术工艺, 是安全生产控制的重要环节。一要全面正确地分析生产特征、技术关键、环境条件等资料, 明确生产工艺的安全重点;二是制定合理有效且有针对性的安全技术方案和实施方案;三是合理布置生产工艺总平面图和生产辅助设施, 合理选用生产设施设备;四是编制采用新技术、新材料、新工艺、新设备的专项技术方案和安全管理方案。
劳动手段
生产设备的控制是提高经济效益的基础, 是企业内部安全控制的重点, 做好企业设备的安全控制是企业安全生产的保障。生产所用的设备包括各种起重设备、加工机械、专项技术设备、检查检测仪表等, 应根据实际需要应用一系列理论、方法, 通过一系列技术、经济、组织措施对设备从规划、设计、选型、购置、安装、验收、使用、保养、维修、改造、更新直至报废实行全面、全过程、全员科学管理和控制。同时, 要落实相应的制度, 确保设备的安全正常使用。
劳动环境
生产环境的控制就是确保为从事生产的操作者提供安全舒适的工作环境, 控制对象是组织的活动、产品或服务中能与安全发生相互作用的不健康、不安全条件和因素及能与环境发生相互作用的要素。因此, 企业应建立生产环境控制的方针和目标, 识别与组织运行活动有关的危险源及其风险, 通过风险评价, 对不可接受的风险采取措施进行管理和控制。一要按照生产安全目标的要求, 进行严格责任分工;二要在生产经营活动中, 明确安全控制点并认真落实安全控制点的控制措施, 同时, 要根据生产经营活动的实际需要, 进一步建立工序作业安全控制点, 深化工序作业的安全控制;三要严格执行国家标准、行业标准或企业标准, 严格遵守安全操作规程, 严格进行安全自控, 不伤害自己, 不伤害他人, 不被他人伤害, 保护他人不被伤害。安
生产要素与当前税制 篇10
在当前全球金融危机的影响下, 从最近国家相关部门公布的统计数据来看, 中国经济正处于企稳回升阶段。为了继续巩固经济回暖, 从促进生产要素参与经济发展方面来看, 税收政策还应进一步放宽。
在增值税方面, 按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》“将自产、委托加工或者购进的货物作为投资, 按视同销售处理”。尽管增值税实行的是链条抵扣政策, 但是这无疑还是增加了投资者的投资成本, 也造成了被投资企业资金的闲置, 同时也不利于生产要素转化成新的生产力。根据《财政部国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》 (财税[2008]170号) 和《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》 (国税函[2009]90号) 国家在2009年实施了扩大增值税抵扣范围的税收政策, 但是对于在2009年1月1号以前购买或者自制的固定资产销售时, 按照4%征收率减半征收增值税, 同时不能开具增值税专用发票, 购买方不能抵扣, 同样也是增加了投资者的投资成本, 加重了被投资者的成本。
在营业税方面, 按照《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税的通知》 (财税[2002]191号) “以无形资产、不动产投资入股, 参与接受投资方利润分配, 共同承担投资风险的, 不征收营业税。”由于现在接受投资方的形式多种多样, 有有限责任公司、股份公司、合伙企业等等。而对于合伙企业而言, 就有普通合伙和有限合伙企业。有限合伙企业是普通合伙人对企业债务承担无限连带责任, 有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业承担有限债务。同样, 目前参与投资的各方由于种种原因, 不愿意共同承担风险, 但这也是投资的一种形式, 在投资协议中经各方同意, 受法律保护。但是根据该政策, 仅仅是由于不能共同承担投资风险的, 就不能享受该政策, 增加了投资方的成本, 不利于生产要素的重新配置。
在土地增值税方面, 虽然根据《财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》 (财税字[1995]48号) 第一条“对于以房地产进行投资、联营的, 投资、联营的一方以土地 (房地产) 作价入股进行投资或作为联营条件, 将房地产转让到所投资、联营的企业中时, 暂免征收土地增值税”, 但是《财政部国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》 (财税[2006]21号) 又规定“对于以土地 (房地产) 作价入股进行投资或联营的, 凡所投资、联营的企业从事房地产开发的, 或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的, 均不适用《财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》 (财税字[1995]48号) 第一条暂免征收土地增值税的规定。”从这里来看, 将从事房地产开发的, 或者房地产开发企业以其建造的商品房的企业排除在外, 显然不利于相关生产要素参与该行业。
在契税方面, 按照契税规定, 以房产做投资, 视同房屋买卖, 由产权承受方按照契税税率计算缴纳契税。在这一投资行为中, 尽管房屋的产权权属变更了, 但是作为以房产投资的一方仍旧是被投资方的股东, 如果该企业什么都没有发生, 该房产还是该股东的, 但是却交纳了契税。这无疑也在一定程度上阻碍了生产要素参与生产经营。
在企业所得税方面, 按照《关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》 (国税发[2000]118号) 企业以经营活动的部分非货币资产对外投资, 应在投资交易发生时, 将其分解为按照公允价值销售有关非货币性资产和投资两项业务进行所得税处理。同时根据《关于企业处置资产所得税处理问题的通知》 (国税函[2008]828号) 对于企业将自己的资产投资时应按照企业同类资产同期对外销售确定收入。原本是一项投资业务, 投资方很可能没有任何收入, 却要按照销售和投资两项业务来处理, 按照同类资产同期对外销售的公允价值确认销售, 交纳企业所得税, 加重了投资方的投资成本, 也不利于生产要素的优化配置。
在个人所得税方面, 当个人以资本投资, 首先对于接受方来说, 除掉正常的企业所得税外, 对于分配给个人的股息, 而不做任何扣除, 还要征收20%的个人所得税, 造成重复征税, 加重了投资方的税收成本。同样, 当个人以专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权提供给企业使用, 就要按照特许权使用费所得征收20%的个人所得税, 企业通过特许权获利, 也要计算企业所得税, 这也无疑在一定程度上阻碍了生产要素参与生产经营。
